วิธีคำนวณภาษีสำหรับวีซ่านักเรียนและวีซ่า Work and Holiday
วิธีคำนวณภาษีสำหรับวีซ่านักเรียนและวีซ่า Work and Holiday
สำหรับวีซ่านักเรียนเราจะมีสิ่งที่ต้องทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีจากการทำงานในออสเตรเลียเบื้องต้นดังนี้ค่ะ
1. ปีภาษีของออสเตรเลีย
เริ่มตั้งแต่ 1 July ไปจนถึง 30 June ของปีถัดไป ดังนั้นเวลาคำนวณรายได้ที่นำมาคำนวณคิดภาษีในแต่ละปีคือรายได้ในช่วงเวลาที่ว่ามานี้
2. เรทเสียภาษีในออสเตรเลีย (ปี 2024 – 2025)
การคำนวณภาษีทั่วไปก็คือคำนวณรายได้ทั้งปี หักค่าลดหย่อนต่างๆ (ถ้ามี)
เราจะเสียภาษีเป็นขั้นบันได ยิ่งรายได้เยอะก็เสียภาษีเยอะ
สำหรับวีซ่านักเรียนที่เรียนนานกว่า 6 เดือนขึ้นไปจะเสียภาษีตามตารางนี้ค่ะ
Residents tax rates 2024 to 2025

รูปภาพจาก https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-australian-residents
อธิบายดังนี้ค่ะ
– Bracket ที่ 1) รายได้ดอลที่ 0 – $18,200 : ไม่ต้องเสียภาษี
– Bracket ที่ 2) รายได้ดอลที่ $18,201 – $45,000 เสียภาษีที่ 16% ของทุกดอลที่เกิน $18,200 มา
– Bracket ที่ 3) รายได้ดอลที่ $45,001 – $135,000 เสียภาษีที่ $4,288 (ยอดสูงสุดของ bracket ที่ 2) รวมกับ 30% ของทุก $1 ที่เกินจาก $45,000 มา
– Bracket ที่ 4) รายได้ดอลที่ $135,001 – $190,000 เสียภาษีที่ $31,288 (ยอดสูงสุดของ bracket ที่ 3) รวมกับ 37% ของทุก $1 ที่เกิน $135,000 มา
– Bracket ที่ 5) รายได้ดอลที่ $190,001 ขึ้นไป เสียภาษีที่ $51,638 (ยอดสูงสุดของ bracket ที่ 4) รวมกับ 45% ของทุก $1 ที่เกิน $190,000
สำหรับวีซ่า Work and Holiday 2024 to 2025 จะเห็นจากในรูปด้านล่างว่าเสียภาษีเริ่มต้นที่ 15% ตั้งแต่ดอลล์แรกเลยค่ะ

รูปภาพจาก https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-working-holiday-makers
อธิบายดังนี้ค่ะ
– Bracket 1) รายได้ดอลที่ 0 – $45,000 เสียที่ 15% ของทุก $1
– Bracket 2) รายได้ดอลที่ $45,001 – $135,000 เสียที่ $6,750 (ยอดสูงสุดของ Bracket 1) และ 30% ของทุก $1 ที่เกิน $45,000 มา
– Bracket 3) รายได้ดอลที่ $135,001 – $190,000 เสียที่ $33,750 (ยอดสูงสุดของ Bracket 2) และ 37% ของทุก $1 ที่เกิน $135,000 มา
– Bracket 4) รายได้ดอลที่ $190,001ขึ้นไป เสียที่ $54,100 (ยอดสูงสุดของ Bracket 3) และ 45% ของทุก $1 ที่เกิน $190,000
3. tax free threshold
คือช่วงยกเว้นภาษี บางวีซ่ามี tax free threshold ในขณะที่บางวีซ่าก็ไม่มี tax free threshold
ปัจจุบันสำหรับกรณีที่เรามี tax free threshold คือเราจะได้ยกเว้นภาษีในรายได้ 18,200 ดอลล์แรก กรณีที่มีนายจ้างมากกว่า 1 แห่ง เราจะเลือกให้ Tax Free Threshold กับนายจ้างได้แค่แห่งเดียวเท่านั้น เรียกที่ทำงานนั้นว่า first job หรือ primary ส่วนกับนายจ้างและที่ทำงานที่อื่นๆจะเรียกว่า second job หรือ secondary ทั้งหมด
second job คือโดนหักภาษีไปก่อนตั้งแต่ดอลล์แรกเลย ไม่มี tax free threshold แต่สุดท้ายไปรวมยอดรายได้ทั้งหมดทุกแห่งรวมกันตอนสิ้นปีภาษีแล้วทำเรื่องเพื่อเคลมภาษีคืนหรืออาจจะจ่ายภาษีเพิ่ม ไม่ได้โดนหักแล้วหักเลย ดังนั้นถ้าเราทำงานที่ก็เลือกดูว่าอยากจะให้ที่ไหนเป็น first job ได้ค่ะ
ปกติแล้วพี่ๆทีมงาน Beyond Study Center จะแนะนำให้น้องๆนักเรียนของเราเลือก first job เป็นที่ทำงานที่น้องได้เงินเยอะที่สุด เพราะจะได้ claim tax free threshold ได้ — เท่ากับว่าที่ๆนั้นน้องจะโดนหัก PAYG น้อยกว่า ทำให้มีได้เงินก้อนใหญ่กว่ามาใช้จ่ายในชีวิตประจำวัน แต่ถ้าใครเก็บเงินไม่เก่งแล้วอยากให้รัฐบาล หัก PAYG ไว้ก่อนเยอะๆ จะไม่ให้ claim tax free threshold กับที่ไหนเลยก็ได้ แล้วค่อยทำเรื่องเคลมภาษีคืนทีเดียวก็ได้เช่นกันค่ะ
4. Tax residency status
ถ้าเป็นวีซ่านักเรียน วีซ่าและคอร์สเรียนยาวเกิน 6 เดือน โดยทั่วไปแล้วจะถือว่าเราเป็น Australian resident for tax purposes และมี tax free threshold ซึ่งเป็นเรทภาษีเดียวกับชาวออสเตรเลีย (มีที่ต้องจ่ายไม่เหมือนกันบ้างเล็กน้อย) กรณีที่เราไม่ใช่ resident for tax purpose เช่นถือวีซ่าชนิดอื่นๆ เช่น Work and Holiday หรือเรียนน้อยกว่า 6 เดือน เราอาจจะไม่มี tax free threshold และเรทเสียภาษีจะต่างกัน
สามารถลองทำเทสเพื่อดู tax residency status ได้ที่นี่ค่ะ https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/coming-to-australia-or-going-overseas/your-tax-residency#Residencytests
5. PAYG
คือ Pay as You Go เงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย (withholding tax) ที่นายจัางต้องหักเงินไปก่อนในแต่ละ payslip ที่ได้รับเงินเพื่อนำส่งให้กับ ATO ที่เป็นหน่วยงานดูแลเรื่องภาษีของรัฐบาลออสเตรเลีย เงินที่ถูกหักไประหว่างนี้จะถูกนำไปคำนวณตอนสรุปรอบสิ้นปีภาษีอีกทีว่าจะได้ภาษีคืนหรือต้องจ่ายภาษีเพิ่ม ถ้าโดนหัก PAYG เยอะเกินภาษีที่ต้องจ่ายจริง ก็ได้คืนภาษี หรือ ถ้าโดนหักน้อยไปก็จ่ายเพิ่ม เป็นต้น
ซึ่งปกติแล้วใน payslip จะมีบอก
– Gross pay : เงินรายได้เต็มรอบนั้น
– Tax withheld (PAYG) : ภาษีที่หักไว้ก่อน
– Net pay : รายรับสุทธิ
ปล. ปกติเราจะเห็นยอด superannuation ใน payslip ด้วยเช่นกันค่ะ แต่จะไม่ได้รับเงินเข้ามาในบัญชีธนาคารนะคะ ทางนายจ้างจะโอนเงินเข้าไปในบัญชี superannuation account ของเราแทน
6. วิธีดูว่าแต่ละสัปดาห์เราจะโดนหัก PAYG เท่าไหร่
ดูได้จาก Tax withheld calculator ของ ATO
https://www.ato.gov.au/single-page-applications/calculatorsandtools?anchor=TWC#TWC/questions
สามารถเลือก Has the payee claimed the Tax Free Threshold เป็น Yes หรือ No เพื่อดูว่า ผลในแต่ละแบบว่า Gross pay เท่าไหร่ หักภาษี (ไปก่อน) เท่าไหร่ และ Net pay เหลือเท่าไหร่
หรือดูจาก Tax withheld calculator ของ mobile app ของ ATO
1) เลือก Tax withheld calculator
2.1) เลือกแบบ claim tax free threshold
2.2) หรือเลือกแบบไม่ claim tax free threshold

7. ตัวอย่างการคำนวณภาษีจากรายได้ทั้งปี
ยกตัวอย่าง resident tax rates
ถ้ามีรายได้ทั้งปีที่ 60,000 ดอล คุณจะไปตกที่ Bracket 3) ภาษีก็จะคิดจาก
1. 4,288 ดอล (ยอดสูงสุดของ bracket ก่อนหน้า หรือคำนวณจาก
a. ยอดที่เกิน 18,200 มา คิดจาก 45,000-18200 = 26,800 ที่ต้องนำมาคำนวณ
b. ยอดนี้เสียที่ 16% ก็เป็น 4,288 ดอล)
รวมกับ
2. (60,000 – 45,000)* 30% = 4,500 ดอล
ดังนั้น
1 + 2 รวมเป็น 8,788 ดอล คือภาษีต้องเสีย (ก่อนหักค่าลดหย่อนต่างๆ ถ้ามี)
เมื่อนำยอด 8,788 ดอล นี้ไปเทียบกับ PAYG ที่นายจ้างหักไว้ก็จะรู้ว่าเราต้องจ่ายภาษีเพิ่มหรือขอคืนภาษีได้
ยกตัวอย่าง work and holiday tax rates
ถ้ามีรายได้ 60,000 ดอลเท่ากัน แต่เสีย tax แบบ Working Holiday Makers ก็จะไปตกที่ Bracket 2) คือ
1. 6,750 ดอล จาก bracket ก่อนหน้า
รวมกับ
2. ส่วนที่เกินจาก 45000 : ในที่นี้ 60000-45000 = 15000 จำนวนนี้เสียที่ 30% ก็จะเสีย 4,500
ดังนั้น
1+2 รวมเป็น 6,750 + 4,500 = 11,250 ดอล คือภาษีต้องเสีย (ก่อนหักค่าลดหย่อนต่างๆ ถ้ามี)
เมื่อนำยอด 8,788 ดอล นี้ไปเทียบกับ PAYG ที่นายจ้างหักไว้ก็จะรู้ว่าเราต้องจ่ายภาษีเพิ่มหรือขอคืนภาษีได้
8. Tax return
คือตอนสิ้นปีภาษีแล้ว (30 June) เรามาดูว่า PAYG ที่ถูกนายจ้างหักไป กับภาษีที่ “ต้องเสียจริง” ตามข้อ 4 ว่าต่างกันเท่าไหร่ ถ้ากรณีถูกหัก PAYG ทั้งปีเยอะกว่าที่ต้องจ่ายในตารางภาษี ก็จะเคลมคืนได้ ถ้าถูกหักน้อยไปก็จะต้องจ่ายเพิ่มค่ะ
9. วิธีดูรายได้ ภาษี และ Superannuation
เราสามารถดูว่ารายได้รวมของในปีนี้ได้จาก
a) Payslip ล่าสุดของทุกนายจ้างมาบวกกันเพื่อดูยอดรวม
b) ดูจาก myGov account ของรัฐบาลออสเตรเลีย เพื่อดูยอดที่นายจ้างรายงานรายได้ นำส่งภาษีที่หักไว้ และเงิน Superannuation ก็ได้เช่นกันค่ะ
บทความที่เกี่ยวข้อง
7 ข้อมูลที่ควรรู้เบื้องต้นเกี่ยวกับการทำงานในออสเตรเลียแบบถูกกฎหมาย (ปีภาษี 2023-24)
ขั้นตอนการสมัคร myGov account และ เชื่อมต่อบัญชีกับ ATO เพื่อดูข้อมูลรายได้และการทำเรื่องเคลมภาษีคืน
ขั้นตอนการสมัคร TFN – Tax File Number ด้วยตัวเองเมื่อไปถึง Australia
Australian Business Number (ABN) คืออะไร? ต้องมีไหม?
Superannuation เงินสะสมหลังเกษียณ คืออะไร? ต้องมีไหม?